企業在稅務流程的處理上，往往需要耗費大量時間和人力成本。

特別是面對諸如增值稅專用發票填寫和校驗等工作的執行上，企業往往還要想方設法解決，繁瑣的開票流程導致的人工輸入效率低下、頻繁出錯以及反饋不及時等業務難題。

如何優化稅務處理流程，節省企業成本，提高組織效率，釋放人力資源，使企業快速健康的發展，將成為當下每個企業必須去要面對的問題。

近年，伴隨數字化應用的不斷革新，眾多用以提升企業流程運營效率的新技術也隨之而來。現階段最為突出的則是RPA（機器人流程自動化）。

稅務RPA：實現稅務流程自動化的新思路

稅務工作很大程度上需要人的經驗和思考，但嚴格的合規性要求往往也帶來大量重復性的工作，使得最寶貴的人工被這類工作無情占據。

一個稅務專員的日常工作涉及很多大量重復的操作，比如辦理日常稅務相關事務，包括申報、年檢等工作；管理增值稅專用/普通發票，購買、領取、登記發票；編制稅務、統計等對外報表；申請、報批公司有關稅收優惠政策的手續，加強公司同稅務、統計等部門的聯絡等等。

RPA機器人流程自動化的出現，在顯著提升流程效率，減少總體操作時間的同時，為企業實現稅務流程自動化提供了新思路。

RPA通過模擬人工對計算機的鍵盤、鼠標操作，自動登錄到稅務系統，收集數據，填寫表單，在工作結束后還會發送郵件告知。將使整個稅務流程的自動化程度提高到90%以上，這尤其適合納稅主體眾多的企業。

稅務RPA帶來的企業發展新契機

對于企業的稅務領域來說，RPA的出現將會帶來稅務工作的一大變革。RPA在稅務上的應用，必將成為今后企業數字化轉型的又一大趨勢。

RPA通過重新定義工作內容并重新分配員工來執行高價值的工作，可應用于那些手動操作性強、工作重復性高、時間耗費量大的稅務工作的每個領域。

立足企業財務需求，RPA可以實現增值稅報稅準備工作、增值稅專用發票校驗工作自動化，增值稅發票批量識別，個稅一鍵零申報等。有效提升發票的識別、勾選以及校驗等工作的效率。

1.稅務開票自動化

增值稅專用發票的填寫，往往成為不少企業在創新路上無法回避的痛點。例如，某企業受限于稅務機關開票軟件，以及集團上線的VMS系統操作流程，其在稅務開票的環節上，始終擺脫不了人工輸入效率較低、出錯頻率較高、開票繁瑣，以及反饋不及時等頑疾的困擾。

RPA的應用，使得上述企業所面臨的難題得到解決。以往企業人工開票單張耗時將近200秒，使用RPA之后，整個流程包括發送郵件只耗時約20多秒，節約時間約180秒，整體效率提升100%。

2、納稅申報自動化

大型企業，常常具有較多的納稅主體。由于納稅申報的數據來源于財務信息系統、開票軟件以及其他臺賬等不同系統或平臺中，人工處理部分占比過高，數據處理和報表編制效率不高。

RPA非常適合納稅申報的自動化操作，例如稅務分錄的編制與自動輸入，根據納稅、繳稅信息完成系統內稅務分錄的編制。對于設計遞延所得稅，RPA可自動進行遞延所得稅資產或負債的計算并完成系統內入賬。

3.納稅零申報

有些企業主通常會認為，有生意時企業需要填報納稅申報表無可厚非，但沒有生意或是達不到起征點時則無需申報。其實不然，對于稅務機關來說，納稅申報的作用不僅在于落實企業應繳納的稅款，還在于稅務機關了解納稅人的經濟活動情況，掌握和分析稅源的變化情況。如果企業不申報，依照征管法，稅務機關可對企業處于1萬元以下的罰款。

RPA機器人可以實現一鍵納稅零申報，防止企業沒有及時申報或忘記申報。

4.發票電子歸檔

結合OCR技術，RPA機器人將增值稅紙質發票進行電子歸檔，按需對銷項電子發票進行分類及匯總，建立電子發票檔案及電子發票數據庫。登記完成后，每一張發票都可以單獨查詢其電子掃描結果。RPA機器人每月僅用10小時的工作時間就可完成公司上萬張發票的自動歸檔，無需人工干預。

5.發票檔案查詢

6.發票快遞管理

RPA幫助發票遞送人員完成大量的快遞面單信息處理，并且完成快遞單號的登記工作。對于每天對外寄出的大量發票，RPA也能夠幫助業務部門及時查詢其遞送狀態，定時通知各個部門每張發票的寄送情況。

此外，RPA還可應用于稅務共享服務中心，在資料共享的前提下，可避免企業重復進行稅務程序。即便企業目前已經實施了直接或間接的稅收合規和報告技術解決方案，RPA仍然可以適用。

文章來源：RPA觀察員